Balanço 2019
Relatório Anual 2019
Cooperativa de Crédito, Poupança e
Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor
Sustentável PR/SP
Diretoria Executiva de Administração
Superintendência de Controladoria
Gerência Contábil
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
Iguatemi Business
Avenida Nilo Peçanha, 2.900
9º andar - Chácara das Pedras
91.330-001- Porto Alegre - RS - Brasil
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RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES
FINANCEIRAS
Aos
Administradores e Associados da
Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor
Sustentável PR/SP
Jandaia do Sul/PR
Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras da Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento
Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP (“Cooperativa”), que compreendem o balanço
patrimonial em 31 de dezembro de 2019, e as respectivas demonstrações de sobras, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as
correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito, Poupança
e Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP em 31 de dezembro de 2019, o
desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil - BACEN.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir,
intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos
independentes em relação a Cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no
Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal
de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas conforme essas normas.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa
opinião.
Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor
A administração da Cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o
relatório da administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o relatório
da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o
relatório da administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante,
inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou,
de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado,
concluirmos que há distorção relevante no relatório da administração somos requeridos a comunicar
esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
1
Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações
financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - Bacen e pelos controles internos que ela
determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de
distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da
capacidade de a Cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos
relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das
demonstrações financeiras a não ser que a administração pretenda liquidar a Cooperativa ou cessar
suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança da Cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão
do processo de elaboração das demonstrações financeiras.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em
conjunto, estejam livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e
emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança,
mas não uma garantia de que a auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria, sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes. As
distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,
individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões
econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,
exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além
disso:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de
auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente
para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude
é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles
internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
• Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos
opinião sobre a eficácia dos controles internos da Cooperativa.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis
e respectivas divulgações feitas pela administração.
2
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade
operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em
relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de
continuidade operacional da Cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos
chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações
financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.
Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Cooperativa a não mais se manter em
continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as
divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os
eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance
planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais
deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Porto Alegre, 10 de fevereiro de 2020
ERNST & YOUNG
Auditores Independentes S.S.
CRC - 2SP015199/O-6
Américo F. Ferreira Neto
Contador CRC-1SP192685/O-9
3
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Ao findarmos mais um exercício prestamos contas aos senhores associados dos resultados obtidos. Em cumprimento aos
dispositivos legais e ao estatuto social, divulgamos as Demonstrações Financeiras da Cooperativa de Crédito, Poupança e
Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019.
Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a ͞tƌaŶspaƌġŶĐia na gestĆo͟, esclarecemos aos nossos
associados a situação econômico-financeira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o
crescimento e expansão.
Plano de Negócios
A Cooperativa elaborou o plano de negócio e estudo de viabilidade econômica com vistas à ampliação da área de atuação, em
conformidade com o disposto no artigo 12 da Res. CMN nº 4.434.
Informamos que as premissas constantes no plano de negócios e estudo de viabilidade econômica encaminhados ao Banco
Central foram alcançadas na totalidade, conforme demonstrado na planilha abaixo:
Dados
Estimado
Realizado
Associados
25.914
26.216
Carteira de Crédito *
112.230
219.616
Depósitos
198.724
213.166
Patrimônio Líquido
43.621
46.812
Capital
18.572
21.025
Resultado Antes das Destinações
4.217
7.517
Rentabilidade do PL
9,67%
16,06%
valores em milhares de Reais
* Saldo reduzido das provisões para operações de crédito.
Conselho de Administração e Diretoria
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
BALANÇOS PATRIMONIAIS
(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP
CNPJ/MF nº 81.706.616/0001-84
ATIVO
31/12/2019
31/12/2018
PASSIVO
31/12/2019
31/12/2018
CIRCULANTE
232.798
199.679
CIRCULANTE
101.031
102.055
DISPONIBILIDADES
(NOTA 04)
5.147
4.363
DEPÓSITOS
(NOTA 11)
55.732
56.676
Depósitos à Vista
47.654
41.610
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
77.663
80.660
Depósitos a Prazo
8.078
15.066
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
-
4
Tesouƌo NaĐioŶal-ReĐuƌsos CƌĠdito Ruƌal
55
-
Correspondentes no país
13
-
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
26.346
28.428
Centralização Financeira - Cooperativas
(NOTA 04)
77.595
80.656
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar
-
8
Repasses Interfinanceiros
(NOTA 12)
26.346
28.420
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(NOTA 06)
134.590
102.424
Operações de Crédito
140.031
106.698
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
442
234
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)
(5.441)
(4.274)
Recursos em Trânsito de Terceiros
442
234
OUTROS CRÉDITOS
12.559
10.256
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO
(NOTA 13)
1
1.771
Créditos por Avais e Fianças Honrados
(NOTA 06)
58
56
Empréstimos País - Outras Instituições
1
1.771
Rendas a Receber
569
453
Diversos
(NOTA 06 e 07)
12.104
9.906
OUTRAS OBRIGAÇÕES
18.510
14.946
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)
(NOTA 06)
(172)
(159)
Cobrança e Arrecadação de Tributos
84
87
Sociais e Estatutárias
3.639
1.033
OUTROS VALORES E BENS
(NOTA 08)
2.839
1.976
Fiscais e Previdenciárias
905
482
Outros Valores e Bens
2.867
1.962
Diversas
(NOTA 14)
13.882
13.344
(Provisão para desvalorização)
(55)
-
Despesas Antecipadas
27
14
NÃO CIRCULANTE
108.686
74.199
NÃO CIRCULANTE
193.641
133.043
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
108.686
74.199
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
193.641
133.043
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
(NOTA 05)
9.358
1.370
DEPÓSITOS
(NOTA 11)
157.434
117.803
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
9.358
1.370
Depósitos Interfinanceiros
23.662
Depósitos a Prazo
133.772
117.803
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(NOTA 06)
85.026
59.935
Operações de Crédito
87.935
61.862
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)
(2.909)
(1.927)
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
(NOTA 12)
32.889
15.240
Repasses Interfinanceiros
32.889
15.240
OUTROS CRÉDITOS
156
551
Diversos
(NOTA 06 e 07)
157
556
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO
(NOTA 13)
3.318
-
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)
(NOTA 06)
(1)
(5)
Empréstimos País - Outras Instituições
3.318
-
INVESTIMENTOS
(NOTA 09)
4.956
3.963
Outros Investimentos
4.956
3.963
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
46.812
38.780
IMOBILIZADO DE USO
(NOTA 10)
6.997
5.936
Imóveis de Uso
1.842
1.842
CAPITAL SOCIAL
(NOTA 16)
21.025
18.276
Outras Imobilizações de Uso
10.110
8.190
De Domiciliados no País
21.052
18.286
(Depreciação acumulada)
(4.955)
(4.096)
(Capital a Realizar)
(27)
(10)
INTANGÍVEL
(NOTA 10)
2.193
2.444
RESERVAS DE SOBRAS
24.550
19.447
Outros Ativos Intangíveis
4.927
4.628
(Amortização acumulada)
(2.734)
(2.184)
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
1.237
1.057
TOTAL DO ATIVO
341.484
273.878
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
341.484
273.878
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Classificação da informação: Uso Interno
DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS
(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP
CNPJ/MF nº 81.706.616/0001-84
01/07/2019 a 31/12/2019
01/01/2019 a 31/12/2019
01/01/2018 a 31/12/2018
Descrição das contas
(Não auditado)
Ato Não
Ato Não
Ato Não
Ato Cooperativo
Total
Ato Cooperativo
Total
Ato Cooperativo
Total
Cooperativo
Cooperativo
Cooperativo
INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
24.195
-
24.195
46.480
2
46.482
35.181
-
35.181
Operações de Crédito
24.090
-
24.090
46.326
2
46.328
35.107
-
35.107
Resultado Títulos e Valores Mobiliários
102
-
102
148
-
148
73
-
73
Resultado das Aplicações Compulsórias
3
-
3
6
-
6
1
-
1
DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
(8.312)
(16)
(8.328)
(16.063)
(34)
(16.097)
(12.597)
(25)
(12.622)
Operações de Captação no Mercado
(4.069)
(16)
(4.085)
(7.991)
(34)
(8.025)
(6.881)
(25)
(6.906)
Operações de Empréstimos e Repasses
(1.587)
-
(1.587)
(2.961)
-
(2.961)
(1.921)
-
(1.921)
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
(2.656)
-
(2.656)
(5.111)
-
(5.111)
(3.795)
-
(3.795)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
15.883
(16)
15.867
30.417
(32)
30.385
22.584
(25)
22.559
OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS
(11.633)
924
(10.709)
(22.397)
1.754
(20.643)
(15.826)
1.434
(14.392)
Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços
1.547
2.905
4.452
2.983
5.771
8.754
2.422
4.902
7.324
Rendas de Tarifas Bancárias
2.376
-
2.376
4.495
-
4.495
4.018
-
4.018
Dispêndios e Despesas de Pessoal
(7.685)
(724)
(8.409)
(14.503)
(1.617)
(16.120)
(11.739)
(1.289)
(13.028)
Outros Dispêndios e Despesas Administrativas
(Nota 20)
(7.086)
(815)
(7.901)
(13.916)
(1.607)
(15.523)
(11.040)
(1.499)
(12.538)
Dispêndios e Despesas Tributárias
(24)
(201)
(225)
(42)
(343)
(385)
(38)
(287)
(325)
Outros Ingressos e Receitas Operacionais
(Nota 21)
3.212
50
3.262
6.375
99
6.474
6.612
143
6.755
Outros Dispêndios e Despesas Operacionais
(Nota 22)
(3.973)
(291)
(4.264)
(7.789)
(549)
(8.338)
(6.061)
(536)
(6.598)
RESULTADO OPERACIONAL
4.250
908
5.158
8.020
1.722
9.742
6.758
1.409
8.167
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
437
35
472
387
62
449
(203)
286
83
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO
4.687
943
5.630
8.407
1.784
10.191
6.555
1.695
8.250
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
-
(11)
(11)
-
(363)
(363)
-
(82)
(82)
Provisão para Imposto de Renda
-
-
-
-
(226)
(226)
-
(35)
(35)
Provisão para Contribuição Social
-
(11)
(11)
-
(137)
(137)
-
(47)
(47)
PARTICIPAÇÕES NAS SOBRAS
(1.131)
-
(1.131)
(2.311)
-
(2.311)
(1.958)
-
(1.958)
RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
3.556
932
4.488
6.096
1.421
7.517
4.597
1.613
6.210
RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
-
-
-
1.421
(1.421)
-
1.613
(1.613)
-
RESULTADO DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES
3.556
932
4.488
7.517
-
7.517
6.210
-
6.210
DESTINAÇÕES
-
-
-
(6.280)
-
(6.280)
(5.153)
-
(5.153)
Juros sobre o Capital Próprio
-
-
-
(868)
-
(868)
(928)
-
(928)
Fates - Estatutário
-
-
-
(309)
-
(309)
(264)
-
(264)
Reserva Legal - Estatutária
-
-
-
(4.640)
-
(4.640)
(3.961)
-
(3.961)
Reserva Legal - Doação SFG
-
-
-
(463)
-
(463)
-
-
-
SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA AGO
3.556
932
4.488
1.237
-
1.237
1.057
-
1.057
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Classificação da informação: Uso Interno
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP
CNPJ/MF nº 81.706.616/0001-84
Sobras ou Perdas
Capital Social
Reserva Legal
Total
Acumuladas
Saldos no início do período em 01/01/2018
16.359
15.486
648
32.493
Destinação resultado exercício anterior
Distribuição de sobras para associados
645
-
(645)
-
Outras destinações
-
-
(3)
(3)
Capital de associados
Aumento de capital
1.324
-
-
1.324
Baixas de capital
(959)
-
-
(959)
Reversões de reservas
-
-
-
-
Resultado do período
-
-
6.210
6.210
Destinações
Destinação FATES - Estatutário
-
-
(264)
(264)
Reserva Legal - Estatutária
-
3.961
(3.961)
-
Juros sobre o Capital Próprio
907
-
(928)
(21)
Saldos no fim do período em 31/12/2018
18.276
19.447
1.057
38.780
Mutações do Período
1.917
3.961
409
6.287
Saldos no início do período em 01/01/2019
18.276
19.447
1.057
38.780
Destinação resultado exercício anterior
Distribuição de sobras para associados
1.053
-
(1.053)
-
Outras destinações
-
-
(4)
(4)
Capital de associados
Aumento de capital
1.563
-
-
1.563
Baixas de capital
(717)
-
-
(717)
Reversões de reservas
-
-
-
-
Resultado do período
-
-
7.517
7.517
Destinações
Destinação FATES - Estatutário
-
-
(309)
(309)
Reserva Legal - Estatutária
-
4.640
(4.640)
-
Juros sobre o Capital Próprio
850
-
(868)
(18)
Reserva Legal - Doação SFG
-
463
(463)
-
Saldos no fim do período em 31/12/2019
21.025
24.550
1.237
46.812
Mutações do Período
2.749
5.103
180
8.032
Saldos no início do período em 01/07/2019 (Não auditado)
19.558
19.447
3.029
42.034
Capital de associados
Aumento de capital
1.025
-
-
1.025
Baixas de capital
(409)
-
-
(409)
Reversões de reservas
-
-
-
-
Resultado do período
-
-
4.488
4.488
Destinações
Destinação FATES - Estatutário
-
-
(309)
(309)
Reserva Legal - Estatutária
-
4.640
(4.640)
-
Juros sobre o Capital Próprio
851
-
(868)
(17)
Reserva Legal - Doação SFG
-
463
(463)
-
Saldos no fim do período em 31/12/2019
21.025
24.550
1.237
46.812
Mutações do Período
1.467
5.103
(1.792)
4.778
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Classificação da informação: Uso Interno
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP
CNPJ/MF nº 81.706.616/0001-84
01/07/2019 a
31/12/2019
01/01/2019 a
01/01/2018 a
(Não auditado)
31/12/2019
31/12/2018
RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO
6.118
11.132
8.993
Resultado do semestre/exercício
4.488
7.517
6.210
AJUSTES AO RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO
1.630
3.615
2.783
Provisão para operações de crédito
1.012
2.148
1.839
(Reversão) Provisão para desvalorização de outros valores e bens
-
55
(7)
Provisão para desvalorização de outros créditos
46
10
47
Depreciação do imobilizado de uso
618
1.125
815
Amortização do intangível
287
550
487
Baixas do ativo permanente
31
38
63
(Reversão) para passivos contingentes
(44)
(16)
(201)
Destinações ao FATES
(309)
(309)
(264)
Dividendos SicrediPar
(11)
14
4
VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS
(4.717)
(10.717)
(5.061)
(Aumento) em aplicações interfinanceiras de liquidez
(7.026)
(7.987)
(273)
Redução em relações interfinanceiras ativas
1.424
4
1
(Aumento) em créditos vinculados
(37)
(55)
-
(Aumento) Redução em relações com correspondentes
(10)
(13)
1
(Aumento) em operações de crédito
(39.555)
(59.407)
(63.919)
Aumento em relações interfinanceiras passivas
12.607
15.568
21.734
(Aumento) em outros créditos
(2.420)
(1.932)
(2.999)
(Aumento) Redução em outros valores e bens
(147)
(918)
1.899
Aumento em depósitos
23.158
38.688
33.069
Aumento (Redução) em relações interdependências passivas
93
208
(58)
Aumento em obrigações por empréstimos e repasses
3.320
1.549
192
Absorção de dispêndios pelo FATES
-
(264)
(162)
Aumento em outras obrigações
3.876
3.842
5.454
ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)
1.401
415
3.932
Aquisição de Investimentos
(993)
(993)
(205)
Aquisição de Imobilizado de Uso
(1.045)
(2.224)
(1.585)
Aplicações no Intangível
(98)
(299)
(1.011)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)
(2.136)
(3.516)
(2.801)
Integralização de capital
1.025
1.563
1.324
Baixa de capital
(409)
(717)
(959)
Juros ao capital próprio
(17)
(18)
(21)
Distribuição de Sobras
-
(4)
(3)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)
599
824
341
AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
(136)
(2.277)
1.472
Caixa e equivalente de caixa no início do período
82.877
85.019
83.547
Caixa e equivalente de caixa no fim do período
(NOTA 04)
82.742
82.742
85.019
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Classificação da informação: Uso Interno
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018
(EM MILHARES DE REAIS)
NOTA Ϭϭ - CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento Valor Sustentável - Sicredi Valor Sustentável PR/SP ("Cooperativa"), é uma instituição financeira cooperativa,
filiada à Cooperativa Central de Crédito, Poupança e Investimento dos Estados do Paraná, São Paulo e Rio de Janeiro - Central Sicredi PR/SP/RJ e integrante do
Sistema Cooperativo Sicredi ;͞“iĐƌedi͟Ϳ. Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em
15/07/1989 e tem por objetivos principais:
i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias
de cooperativas de crédito;
ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas;
iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.
A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do
Sicredi.
O Sicredi, em 31 de dezembro de 2019, está organizado por 110 Cooperativas de Crédito filiadas, que operam com uma rede de atendimento com mais de 1.861
pontos. A estrutura conta ainda com cinco Centrais Regionais - acionistas da Sicredi Participações S.A. ;͞“iĐƌediPaƌ͟Ϳ - a Confederação das Cooperativas do Sicredi
;͞CoŶfedeƌaçĆo “iĐƌedi͟Ϳ, uŵa FuŶdaçĆo juŶtaŵeŶte Đoŵ o BaŶĐo Coopeƌatiǀo “iĐƌedi “.á ;͞BaŶĐo͟Ϳ.
A Cooperativa é parte integrante do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de
direito privado de abrangência nacional, conforme anexo I à resolução CMN nº 4.284, de 5 de novembro de 2013.
O FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de
R$ 250 por associado (CPF/CNPJ), bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições.
A Cooperativa também é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e
extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo o qual tem por objeto assegurar a credibilidade e a solvabilidade das suas associadas. Conforme regras
estabelecidas nos Regulamentos dos Fundos Garantidores, as contribuições mensais são apuradas pelo somatório de duas parcelas: parcela fixa, relacionada ao
objetivo de cada Fundo; e parcela variável, relativa ao risco imputado ao Sistema (considera níveis de liquidez, de margem de capital e de utilização de dispositivos
de segurança).
NOTA ϬϮ - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, observando as diretrizes contábeis emanadas pela Lei nº
6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09 e em consonância com as diretrizes estabelecidas pelo Bacen e CMN, consubstanciadas no
Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e os novos pronunciamentos, orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis - CPC, aprovados pelo Bacen (CPC 01, 03, 04, 05, 10, 23, 24, 25 e 27), especificamente aquelas aplicáveis a entidades cooperativas e a Lei
do Cooperativismo n° 5.764 de 16 de dezembro de 1971 e Lei Complementar 130 de 17 de abril de 2009.
A autorização para a conclusão destas demonstrações financeiras foi concedida pela Diretoria em 04 de fevereiro de 2020.
NOTA Ϭϯ - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS
As principais práticas contábeis adotadas para a elaboração das demonstrações financeiras foram:
a) Apuração do resultado
Os ingressos e os dispêndios, assim como as receitas e as despesas, são registrados mensalmente de acordo com o regime de competência, que estabelece que os
ingressos e os dispêndios e as receitas e despesas devem ser incluídas na apuração dos resultados dos períodos em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando
se correlacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento, alocados de forma proporcional de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato
cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
De acordo com a Lei nº 5.764/71, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas
cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados.
b) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional e relações interfinanceiras - centralização financeira, cujo vencimento das
operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo.
c) Aplicações interfinanceiras de liquidez
Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão
demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.
d) Relações interfinanceiras - Centralização financeira
Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais
são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei nº 5.764/71 que define a política nacional do
cooperativismo.
e) Operações de crédito
Estão demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos. As operações de crédito estão classificadas de acordo com análise da Administração quanto ao
nível de risco, considerando a conjuntura econômica e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e aos garantidores, observando os parâmetros
estabelecidos nas Resoluções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN.
A atualização ;͞aĐĐƌual͟Ϳ das operações de crédito vencidas em até 60 dias é contabilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a
apropriar. As operações classificadas como nível ͞H͟ permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e
controladas, por no mínimo cinco anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.
f) Provisão para operações de crédito
A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada,
os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos nas Resoluções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN, associados
às avaliações procedidas pela Administração, na determinação dos riscos de crédito.
g) Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo (não circulantes)
Demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos e as variações monetárias pro-rata dia incorridos e as variações
cambiais, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar.
h) Investimentos
Estão demonstrados ao custo de aquisição, referem-se a participação em empresas do Sistema Sicredi, ajustados por provisão para perdas quando aplicável.
i) Imobilizado de uso
Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao
custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota "Imobilizado de Uso e
Intangível", que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens.
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
j) Intangível
Corresponde a direitos adquiridos que têm por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção do Sistema ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado
aos valores de custo e contempla gastos na aquisição e desenvolvimento de logiciais, ajustado por amortizações acumuladas, calculadas a partir do momento em que
começam a serem usufruídos os benefícios respectivos, com base em taxas anuais que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens, conforme
mencionado na Nota "Imobilizado de Uso e Intangível".
k) Redução ao valor recuperável de ativos
Os ativos são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias
indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda,
ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de
um ativo.
l) Depósitos a prazo
Estão demonstrados pelo seu valor de resgate, líquidos das despesas financeiras a decorrer.
m) Demais passivos circulantes e exigíveis a longo prazo (não circulantes)
Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base pro-rata dia incorridos, deduzidos
das correspondentes despesas a apropriar.
n) Impostos e contribuições
As provisões para Imposto de Renda, Contribuição Social, Programa de Integração Social - PIS e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS
foram calculadas às alíquotas vigentes, considerando, para as respectivas bases de cálculo, a legislação pertinente a cada tributo.
As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses
casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes, considerando as adições e exclusões e a compensação de prejuízos fiscais e de base negativa de CSLL,
limitados a 30% do lucro tributável.
o) Provisão para riscos cíveis, tributários e trabalhistas
As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes e, também, das obrigações legais, são aplicadas de acordo com os
critérios definidos pelo Pronunciamento Técnico CPC 25, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), o qual foi aprovado pela Resolução nº 3.823/09,
a saber:
• Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos
prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;
• Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente
segurança. Os passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são divulgados, e aqueles não mensuráveis com suficiente segurança e como de perdas
remotas não são provisionados e/ou divulgados;
• ás oďƌigações legais sĆo ƌegistƌadas Đoŵo exigíǀeis, iŶdepeŶdeŶteŵeŶte da aǀaliaçĆo soďƌe as pƌoďaďilidades de ġxito.
p) Estimativas contábeis
As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidos com base em julgamento, que são revisados a cada
semestre. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as
provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas
estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.
NOTA Ϭϰ - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Na elaboração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes montantes:
2019
2018
Disponibilidades
5.147
4.363
Caixa
5.147
4.363
Relações Interfinanceiras - Centralização financeira em Cooperativa Central
77.595
80.656
Total
82.742
85.019
A Centralização financeira é composta pela transferência das sobras de caixa das Cooperativas filiadas, sem prazo de resgate, e remunerados de acordo com as taxas
praticadas no mercado, que na média de 2019 equivale a 99% do CDI (2018 - 100%).
NOTA 05 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
2019
2018
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
9.358
1.370
DI entre Banco e Cooperativas
9.358
-
CDI Banco Cooperativo Sicredi S.A.
-
1.370
Total não circulante
9.358
1.370
NOTA Ϭϲ - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
A carteira de créditos está assim composta e classificada:
a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação
2019
2018
Operações de crédito
Circulante
Não Circulante
Total
Total
Empréstimos e títulos descontados
101.025
52.784
153.809
116.166
Financiamentos
5.909
9.433
15.342
9.304
Financiamentos rurais e agroindustriais
33.097
25.718
58.815
43.090
Carteira total
140.031
87.935
227.966
168.560
Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos:
2019
2018
Outros créditos
Circulante
Não Circulante
Total
Total
Avais e Fianças Honrados
58
-
58
56
Devedores por compra de valores e bens
400
155
555
1.161
Títulos e créditos a receber (i)
10.496
2
10.498
7.730
Total
10.954
157
11.111
8.947
(i) A rubrica refere-se a valores a receber de transações de cartões de crédito.
b) Composição da carteira de créditos por níveis de risco
Carteira
Provisão para Operações de Crédito e Outros Créditos
Níveis de Risco
%
2019
2018
2019
2018
Nível A
0,50
85.913
63.104
430
316
Nível B
1,00
100.642
73.950
1.006
740
Nível C
3,00
37.529
27.506
1.126
825
Nível D
10,00
6.391
6.604
639
660
Nível E
30,00
3.117
2.849
935
855
Nível F
50,00
1.004
652
502
326
Nível G
70,00
1.987
663
1.391
464
Nível H
100,00
2.494
2.179
2.494
2.179
Total
239.077
177.507
8.523
6.365
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
c) Composição da carteira de créditos segregada por tipo de cliente, atividade econômica e faixas de vencimento
2019
2018
Vencidas a
A vencer
Setor
Total da
partir de
De 91 a 365
Acima de 365
Total da Carteira
Até 90 dias
Carteira
15 dias
dias
dias
Pessoas Físicas
1.818
22.102
38.350
35.356
97.626
80.612
Rural
69
6.772
26.256
25.718
58.815
43.090
Industrial
47
3.154
3.734
3.871
10.806
11.507
Comércio
609
11.311
16.763
11.427
40.110
28.469
Outros Serviços
341
7.028
12.631
11.721
31.721
13.829
Total
2.884
50.367
97.734
88.093
239.078
177.507
d) Concentração das operações de crédito
2019
%
2018
%
10 maiores devedores
18.903
7,91
15.242
8,59
50 devedores seguintes
52.388
21,91
42.191
23,77
100 devedores seguintes
45.400
18,99
34.828
19,62
Demais
122.386
51,19
85.246
48,02
Total
239.077
100
177.507
100
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa e outros créditos
2019
2018
Saldo inicial
6.365
4.479
Constituição de provisão
5.111
3.795
Movimentação de baixados para prejuízo
(2.953)
(1.909)
Saldo final
8.523
6.365
No exercício findo em 31 de dezembro de 2019 as recuperações de operações de crédito anteriormente baixadas como prejuízo, no montante de R$ 2.867 (2018 - R$
Ϯ.ϳϱϮ Ϳ, foƌaŵ ƌegistƌadas Đoŵo ͞IŶgƌessos e ReĐeitas de IŶteƌŵediaçĆo FiŶaŶĐeiƌa͟.
Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2019, foram realizadas renegociações de operações de crédito no montante de R$ 8.125 (2018 - R$ 5.617 ).
NOTA Ϭϳ - OUTROS CRÉDITOS - DIVERSOS
Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos:
2019
2018
Adiantamentos e antecipações salariais
404
428
Adiantamentos para pagamentos de nossa conta (i)
368
220
Devedores por compra de valores e bens
400
606
Devedores por depósitos em garantia
41
145
Impostos e contribuições a compensar
8
234
Títulos e créditos a receber (ii)
10.496
7.729
Cotas de consórcio
63
40
Operações com cartões
167
184
Pendências a regularizar
20
168
Outros
137
152
Total Circulante
12.104
9.906
Devedores por compra de valores e bens
155
555
Títulos e créditos a receber (ii)
2
1
Total não circulante
157
556
(i) Refere-se à antecipação de valores para a Confederação Sicredi, a qual está elaborando investimentos em estruturas e plataformas de tecnologia, através de
aquisição de bens (móveis, equipamentos, softwares, instalações, etc.) e de gastos com projetos específicos (aplicativos, produtos, etc.). Após sua conclusão os
mesmos serão repassados para as Cooperativas.
(ii) A rubrica refere-se a valores a receber de transações de cartões de crédito.
NOTA Ϭϴ - OUTROS VALORES E BENS
2019
2018
Bens não de uso próprio
2.867
1.962
Imóveis
2.293
1.714
Veículos e afins
389
242
Máquinas e equipamentos
180
-
Outros bens não de uso próprio
5
6
Despesas antecipadas
27
14
Provisão (Redução do valor recuperável - Bens não de uso)
(55)
-
Total Circulante
2.839
1.976
Conforme determinações previstas no CPC 01, foi constituída provisão no montante de R$ 55 (2018 - R$ 0,0) de forma a assegurar que os ativos não estejam
registrados por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda.
NOTA Ϭϵ - INVESTIMENTOS
Registrados ao custo de aquisição
2019
2018
Cooperativa Central Sicredi PR/SP/RJ
3.461
2.467
Sicredi Participações S.A.
1.494
1.495
Outras Participações e Investimentos
1
1
Sicredi Fundos Garantidores
1
1
Total
4.956
3.963
(i) Apresentamos abaixo as informações dos investimentos referentes ao número de ações/quotas, percentuais de participações e movimentações patrimoniais:
Sicredi Participações S.A.
Sicredi Fundos Garantidores
Cooperativa Central
2019
2018
2019
2018
2019
2018
484.067 ON
484.067 ON
1
1
3.459.794
2.466.349
Número de ações/quotas possuídas
1.011.106 PN
1.011.106 PN
Quotas
Quotas
Quotas
Quotas
Percentual de participação
0,14%
0,17%
0,62%
0,62%
1,09%
1,09%
Capital social
969.491
880.597
164
164
317.064
227.306
Patrimônio líquido
989.638
906.341
312.950
252.691
318.570
228.806
Lucro líquido do exercício
6.514
14.956
60.259
12.122
-
-
Valor do investimento
1.494
1.495
1
1
3.461
2.467
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
NOTA ϭϬ - IMOBILIZADO DE USO E INTANGÍVEL
Taxas anuais
2019
2018
Depreciação/
de depreciação
Custo
Amortização
Líquido
Líquido
%
corrigido
acumulada
Imobilizado de Uso
-
11.952
(4.955)
6.997
5.936
Imobilizações em curso
-
24
-
24
177
Terrenos
-
570
-
570
570
Edificações
4%
1.272
(571)
701
757
Instalações
10%
2.689
(893)
1.796
1.485
Móveis e equipamentos de uso
10%
2.870
(1.139)
1.731
1.346
Sistema de comunicação
10%
307
(146)
161
122
Sistema de processamento de dados
20%
3.533
(1.912)
1.621
1.217
Sistema de segurança
10%
459
(180)
279
174
Sistema de transporte
20%
228
(114)
114
88
Intangível (i)
4.927
(2.734)
2.193
2.444
Investimentos Confederação
4.927
(2.734)
2.193
2.444
Total
16.879
(7.689)
9.190
8.380
(i) Valores reclassificados de "Adiantamentos para pagamentos de nossa conta" para "Outros Ativos Intangíveis", no sub grupo Intangível, referente aos
investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela Cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na
Confederação, sendo amortizado com base nos benefícios econômicos futuros incorporados aos ativos quando consumidos pela entidade, por meio do seu uso.
NOTA ϭϭ - DEPÓSITOS
Apresentamos, a seguir, os depósitos por faixa de vencimento:
2019
2018
Depósitos
Sem vencimento e
De 3 a 12 meses
Acima de 12 meses
Total
Total
até 3 meses
Depósitos à vista
47.654
-
-
47.654
41.610
Depósitos Interfinanceiros
-
-
23.662
23.662
-
Depósitos a prazo
3.180
4.898
133.772
141.850
132.869
Total
50.834
4.898
157.434
213.166
174.479
NOTA ϭϮ - OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS
As obrigações por repasses interfinanceiros são apresentadas a seguir:
2019
2018
Recursos do Crédito Rural
26.346
28.420
Banco Cooperativo Sicredi S.A.
26.346
28.420
Total circulante
26.346
28.420
Recursos do Crédito Rural
32.889
15.240
Banco Cooperativo Sicredi S.A.
32.889
15.240
Total não circulante
32.889
15.240
As obrigações por repasses interfinanceiros operam com uma taxa até 8,5% a.a. com vencimentos até 15/12/2024, e os recursos são repassados pelo Banco
Cooperativo Sicredi S.A.
NOTA ϭϯ - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
Os empréstimos são apresentados a seguir:
2019
2018
Empréstimos no País - outras instituições
1
1.771
Cooperativa Central Sicredi PR/SP/RJ
-
1.771
Outras instituições
1
-
Total circulante
1
1.771
Empréstimos no País - outras instituições
3.318
-
Outras instituições
3.318
-
Total não circulante
3.318
-
NOTA ϭϰ - OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS
As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas:
2019
2018
Cheques administrativos
300
150
Obrigações por convênios oficiais
5
4
Provisão para pagamentos a efetuar
1.297
3.478
Provisão para riscos cíveis, tributários e trabalhistas (Nota 15)
275
292
Provisão para garantias financeiras prestadas (i)
287
214
Pendências a regularizar
18
22
Operações com cartões
10.246
7.727
Demais fornecedores
466
415
Credores diversos
988
1.042
Total circulante
13.882
13.344
(i) Refere-se a coobrigações assumidas pelas Cooperativas na realização de operações de seus cooperados junto ao Banco.
NOTA ϭϱ - PROVISÃO PARA RISCOS CÍVEIS, TRIBUTÁRIOS E TRABALHISTAS
A Cooperativa possui provisão para riscos cíveis, tributários e trabalhistas em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e
provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos.
Saldo Inicial do Período
Baixa/Reversão de
Saldo Final do Período
Natureza
Aumento Provisão
01/01/2019
Provisão
31/12/2019
Trabalhista
155
32
(109)
78
Cível
136
80
(19)
197
Total
291
112
(128)
275
Natureza
Probabilidade de perda
2019
2018
Trabalhista
Provável
78
155
Cível
Provável
197
137
Total
275
292
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
Em 31 de dezembro de 2019, a Cooperativa possuía também processos de natureza Trabalhista e Cível, cuja probabilidade de perda é possível no montante estimado
de R$ 10 e R$ 134 (2018 - R$ 5 e R$ 274), respectivamente.
NOTA ϭϲ - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital Social
O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do
número de suas quotas-partes, e está assim composto:
2019
2018
Capital Social
21.025
18.276
Total de associados
26.216
23.016
Em 31 de dezembro de 2019, a cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 2.749 (2018 - R$ 1.917), sendo R$ 1.903 (2018 - R$ 1.552) via
integralização de resultados e R$ 1.563 (2018 - R$1.324), via integralização de quotas-partes. No mesmo período houve baixas de capital, através do resgate de
Ƌuotas-paƌtes, Ŷo ŵoŶtaŶte de R$ ϳϭϳ ;ϮϬϭϴ - R$ ϵϱϵͿ.
b) Juros ao Capital
A Cooperativa efetuou o pagamento dos juros ao capital no percentual de 4,5% em Conta Capital, no montante de R$ 868, calculados em conformidade com a Lei
Complementar 130/2009, observando-se o limite da taxa SELIC.
c) Destinações
A Cooperativa destinou seus resultados conforme o estatuto social, dos valores destinados 75% foram para a Reserva Legal e 5% para o FATES.
NOTA ϭϳ - SICREDI FUNDO GARANTIDOR
Conforme previsto na Nota Explicativa 1 - Contexto Operacional, em 2019 a Cooperativa utilizou o recurso da SFG - Sicredi Fundo garantidor, na forma de doação, no
ǀaloƌ de R$ ϰϲϯ ;R$ Ϭ eŵ dezeŵďƌo de ϮϬϭϴͿ, ƌegistƌada Ŷo gƌupo de ͞Outƌas ReĐeitas NĆo OpeƌaĐioŶais͟.
A legislação que rege as cooperativas de crédito prevê expressamente como atividade destas o recebimento, em caráter eventual, de recursos isentos de
remuneração ou a taxas favorecidas, de qualquer entidade, na forma de doações, empréstimos ou repasses (art. 17, III, da Res. CMN nº. 4.434/15).
NOTA ϭϴ - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos, conforme
demonstrado abaixo:
2019
2018
Resultado após a participação nos lucros e antes da tributação sobre o
7.880
6.292
lucro e dos juros sobre capital próprio
IRPJ e CSLL pelas alíquotas fiscais
(3.152)
(2.643)
Exclusões / (Adições):
Incentivos Fiscais
13
8
Provisão resgate de milhas cartão
9
(18)
Brindes e Doações
(10)
(7)
Provisão PPR e Outras Gratificações
(36)
24
Receita com atos cooperativos
2.438
1.931
Juros sobre capital próprio
347
390
Lucros e dividendos
4
10
Outros
24
24
IRPJ e CSLL Anos anteriores
-
199
Subtotal
2.790
2.561
IRPJ e CSLL registrados no resultado
(363)
(82)
NOTA ϭϵ - TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
a) Instituições relacionadas
A entidade efetua transações com instituições relacionadas, abaixo apresentamos as principais operações realizadas:
2019
2018
Ativo
Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 05)
9.358
1.370
Relações iŶteƌfiŶaŶĐeiƌas - CeŶtƌalizaçĆo fiŶaŶĐeiƌa ;Nota ϬϰͿ
77.595
80.656
Outros Créditos - Rendas a receber
446
342
Outros Créditos - Diversos (Nota 07)
447
308
Investimentos (Nota 09)
4.956
3.963
Intangível (Nota 10)
2.193
2.444
Passivo
Depósitos Interfinanceiros (Nota 11)
2.743
-
Obrigações repasses interfinanceiros (Nota 12)
59.235
43.660
Obrigações por empréstimos (Nota 13)
-
1.771
Outras Obrigações - Diversas (Nota 14)
10.214
7.461
Receitas
Resultado Títulos e Valores Mobiliários
148
73
Ingressos e receitas de Prestação de Serviços
1.605
1.456
Outros ingressos e receitas operacionais (Nota 21)
4.700
5.195
Receita não operacional - Doação SFG (Nota 17)
463
-
Despesas
Operações de Captação no Mercado
79
-
Operações de Empréstimos e Repasses
2.961
1.921
Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (Nota 20)
1.334
1.076
Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 22)
4.226
3.703
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
b) Transações com administradores
As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores
(diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração. As operações de crédito e captações de
recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações.
Abaixo apresentamos as operações realizadas com administradores:
Natureza da operação
2019
% em relação ao total
2018
Depósitos à vista
52
0,11%
48
Depósitos a prazo
544
0,38%
576
Operações de crédito
1.382
0,61%
507
c) Benefícios monetários destinados às partes relacionadas - pessoas chave da administração
Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou
indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego
concedidos pela entidade aos cargos de Presidente, Vice-Presidente, Diretores ou outros que venham a substituir os mesmos.
Benefícios
2019
2018
Pessoas chave da administração
4.055
2.985
NOTA ϮϬ - OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS ADMINISTRATIVAS
2019
2018
Despesa de água, energia e gás
424
323
Despesa de aluguéis
1.290
1.095
Despesa de comunicação
785
696
Despesa de manutenção e conservação
812
770
Despesa de material
325
288
Despesa processamento dados
445
332
Despesa de promoções e relações públicas
1.215
814
Despesa de propaganda e publicidade
90
98
Despesa de seguro
169
129
Despesa de serviços do sistema financeiro
1.116
1.043
Despesa de serviços de terceiros
693
221
Despesa de serviços de vigilância e segurança
1.177
1.041
Despesa de serviços de técnicos especializados
885
1.010
Despesa de serviços de transportes
1.253
1.088
Despesa de viagem
386
304
Despesa de depreciação e amortização
1.125
814
Depreciação e amortização (Rateio Confederação)
550
489
Dispêndio assistência educacional e social
1.689
1.162
Outras despesas administrativas
1.094
821
Total
15.523
12.538
NOTA Ϯϭ - OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS
2019
2018
Recuperação de encargos e despesas
534
377
Ingressos depósitos intercooperativos(i)
4.586
5.059
Reversão de provisões operacionais
1.040
998
Outras rendas operacionais
314
321
Total
6.474
6.755
(i) Refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central.
NOTA ϮϮ - OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS
2019
2018
Descontos concedidos em renegociação e crédito
1.262
546
Contribuições Cooperativistas
103
86
Contribuição Sicredi Fundos Garantidores
439
313
Contribuição Confederação Sicredi
3.321
2.904
Cooperativa Central Sicredi PR/SP/RJ
582
513
Encargos da administração financeira
24
33
Repasse administradora de Cartões
155
164
Outras despesas de Cartões
747
475
Outras provisões operacionais
795
672
Outras despesas operacionais
910
892
Total
8.338
6.598
NOTA Ϯϯ - COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS
As garantias prestadas pela Cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas:
2019
2018
Beneficiários de garantias prestadas (i)
28.240
15.139
Total
28.240
15.139
(i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi
S.A., em que a Cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. Os valores são compostos, em sua maioria, pelos
programas do Finame e BNDES.
NOTA Ϯϰ - GERENCIAMENTO DE RISCOS
O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em absoluta consonância com os
preceitos dos Acordos de Basileia. Dessa maneira, possui áreas especializadas para o gerenciamento destes riscos, centralizadas no Banco Cooperativo Sicredi S.A.
Entre os principais riscos gerenciados pela instituição, destacam-se a Estrutura de Gerenciamento de Capital, o Risco Operacional, de Mercado, de Liquidez, e o de
Crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir:
I - Estrutura de Gerenciamento de Capital
Para os efeitos da legislação vigente, define-se o Gerenciamento de Capital como o processo contínuo de:
• MoŶitoƌaŵeŶto e ĐoŶtƌole do Đapital ŵaŶtido pela IŶstituiçĆo;
• áǀaliaçĆo da ŶeĐessidade de Đapital paƌa fazeƌ faĐe aos ƌisĐos a Ƌue a IŶstituiçĆo estĄ sujeita;
• PlaŶejaŵeŶto de ŵetas e de ŶeĐessidade de Đapital, ĐoŶsideƌaŶdo os oďjetiǀos estƌatĠgiĐos da IŶstituiçĆo.
Classificação da Informação: Uso Irrestrito
Classificação da informação: Uso Interno
O gerenciamento de capital das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das
operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos,
políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do capital.
Os processos e políticas para o gerenciamento de capital são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às
melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema.
Os processos para o gerenciamento de capital do Sistema Sicredi incluem:
• Mecanismos que possibilitem a identificação, avaliação e monitoramento dos riscos relevantes incorridos pela instituição, inclusive dos riscos não cobertos pelos
requerimentos mínimos legais de capital;
• Metas de capital em níveis acima dos requerimentos mínimos legais e que reflitam o apetite a risco do sistema, visando manter capital para suportar os riscos
incorridos e garantir o crescimento dos negócios de forma sustentável e eficiente;
• PlaŶo de Capital paƌa Đada IŶstituiçĆo do “isteŵa, ĐoŶsisteŶte Đoŵ o plaŶejaŵeŶto estƌatĠgiĐo, aďƌaŶgeŶdo o hoƌizoŶte ŵíŶiŵo de tƌġs aŶos;
• Testes de estƌesse e aǀaliaçĆo de seus iŵpaĐtos Ŷo Đapital;
• Relatóƌios geƌeŶĐiais peƌiódiĐos soďƌe a adeƋuaçĆo do Đapital paƌa a diƌetoƌia e paƌa o ĐoŶselho de adŵiŶistƌaçĆo;
II - Risco Operacional
O risco operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e
sistemas, ou de eventos externos.
A gestão do risco operacional é realizada de forma conjunta entre o Banco, Centrais e Cooperativas Singulares. Essas entidades tem como responsabilidade o
cumprimento dos normativos internos e externos, valendo-se de ferramentas, metodologias e processos estabelecidos sistemicamente. Tais processos são
compostos por um conjunto de ações, que visa manter em níveis adequados os riscos a que cada instituição está exposta. São essas:
• áǀaliaçĆo de ƌisĐos e ĐoŶtƌoles;
• DoĐuŵeŶtaçĆo e aƌŵazeŶaŵeŶto da ďase de peƌdas;
• GestĆo de ĐoŶtiŶuidade de ŶegóĐios.
III - Risco de Mercado
Define-se risco de mercado como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição
financeira. Incluem-se nessa definição, as operações sujeitas aos riscos de variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias
(commodities).
O gerenciamento de risco de mercado das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a
natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento
dos processos, políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do risco de mercado.
Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de mercado são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor,
alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema.
Os processos para o gerenciamento do risco de mercado do Sistema Sicredi incluem:
• Regƌas Đlaƌas de ĐlassifiĐaçĆo da Đaƌteiƌa de ŶegoĐiaçĆo Ƌue gaƌaŶtaŵ o Đoƌƌeto tƌataŵeŶto das opeƌações;
• PƌoĐediŵeŶtos destiŶados a ŵeŶsuƌaƌ, ŵoŶitoƌaƌ e ŵaŶteƌ a exposiçĆo ao ƌisĐo de ŵeƌĐado eŵ Ŷíǀeis ĐoŶsideƌados aĐeitĄǀeis pela IŶstituiçĆo;
• PƌoĐessos destiŶados a ŵoŶitoƌaƌ e ƌepoƌtaƌ a adeƌġŶĐia ao apetite ao ƌisĐo de ŵeƌĐado da IŶstituiçĆo eŵ ƌelaçĆo ao seu Đapital;
• DefiŶiçĆo das ŵetodologias de ƌisĐo de ŵeƌĐado a seƌeŵ apliĐadas;
• “isteŵas paƌa exeĐutaƌ o ĐĄlĐulo e ŵediƌ os ƌisĐos, ĐoŶsideƌaŶdo a Đoŵplexidade dos pƌodutos e a diŵeŶsĆo da exposiçĆo ao ƌisĐo de ŵeƌĐado das iŶstituições do
Sistema.
IV - Risco de Liquidez
O entendimento de Risco de Liquidez é essencial para a sustentabilidade das instituições que atuam no mercado financeiro e de capitais e está associado à
capacidade da instituição de financiar os compromissos adquiridos a preços de mercado razoáveis e realizar seus planos de negócio com fontes estáveis de
financiamento. Para este efeito, define-se risco de liquidez como:
• A possibilidade da instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de
vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas e;
• A possibilidade da instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente
transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado.
O gerenciamento de risco de liquidez das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a
natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento
dos processos, políticas e sistemas que apoiam as entidades do Sistema na gestão do risco de liquidez.
Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de liquidez são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor,
alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada Instituição do Sistema.
Os processos para o gerenciamento do risco de liquidez do Sistema Sicredi incluem:
• DefiŶiçĆo de pƌoĐessos paƌa ideŶtifiĐaƌ, aǀaliaƌ, ŵoŶitoƌaƌ e ĐoŶtƌolaƌ a exposiçĆo ao ƌisĐo de liƋuidez eŵ difeƌeŶtes hoƌizoŶtes de teŵpo;
• O estaďeleĐiŵeŶto de pƌoĐessos de ƌastƌeio e ƌepoƌte da oďseƌǀąŶĐia ao apetite ao ƌisĐo de liƋuidez fixado Ŷa Rá“;
• DefiŶiçĆo das estƌatĠgias de ĐaptaçĆo Ƌue pƌopoƌĐioŶeŵ diǀeƌsifiĐaçĆo adeƋuada das foŶtes de ƌeĐuƌsos e dos pƌazos de ǀeŶĐiŵeŶto;
• Definição de plano de contingência de liquidez, regularmente atualizado, que estabeleça responsabilidades e procedimentos para enfrentar situações de estresse
de liquidez;
• RealizaçĆo peƌiódiĐa de testes de estƌesse Đoŵ ĐeŶĄƌios de Đuƌto e de loŶgo pƌazo.
V - Risco de Crédito
A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos decorrentes das operações de crédito realizadas pelas
instituições financeiras.
No Sicredi, o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais.
O Banco Cooperativo Sicredi responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito
das empresas que compõem o Sistema, possuindo como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e
propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de
risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi.
As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites pré-estabelecidos
sistemicamente.
VI - Informações Adicionais
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nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos"
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NOTA Ϯϱ - ÍNDICES DE BASILÉIA E DE IMOBILIZAÇÃO
As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, valor de Patrimônio de
Referência (PR), apurado nos termos das Resoluções CMN n° 3.444/07 e nº 3.490/07 até setembro de 2013 e pela Resolução CMN n° 4.192/13 a partir de outubro de
2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites:
Limites operacionais
2019
2018
Patrimônio de Referência (PR)
44.619
34.841
Nivel I (NI)
44.619
34.841
Capital principal - CP
44.619
34.841
Capital social
21.025
18.276
Reservas de capital
24.550
19.447
Lucros acumulados
1.237
1.057
Ajustes Prudenciais
(2.193)
(3.939)
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)
279.576
222.764
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)
776
-
Margem de Capital (i)
14.488
8.109
Índice de Basileia (PR / RWA)
15,96%
15,64%
Situação de Imobilização (Imob)
6.997
5.936
Índice de Imobilização (Imob / PR)
15,68%
17,04%
(i) Margem de Capital consiste no excedente de capital da instituição aos requerimentos mínimos regulamentares e ao adicional de capital principal.
NOTA Ϯϲ - SEGUROS CONTRATADOS
Em 31 de dezembro de 2019, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de
valores e bens de propriedade da Cooperativa.
As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de demonstrações financeiras, consequentemente não são
examinadas pelos nossos auditores independentes.
Rudenei Fischer
Diretor Executivo
CPF: 903.227.469-49
Eduardo Meinerz
Roberto Luiz Neto
Diretor de Operações
Contador
CPF: 033.471.919-43
CRC: PR-034252/O-2
CPF: 847.502.949-34
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PARECER DO CONSELHO FISCAL
Jandaia do Sul / PR, 12 de fevereiro de 2020.
Na qualidade de membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito, Poupança e Investimento Valor Sustentável - Sicredi
Valor Sustentável PR/SP e no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as
Demonstrações Financeiras compreendendo: Balanço Patrimonial, Demonstração de Sobras ou Perdas, Demonstração das
Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de Caixa, Notas Explicativas e demais demonstrativos, e o
respectivo relatório de auditoria sobre as demonstrações financeiras, documentos estes relativos ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2019.
Pelas políticas de Governança adotadas pela Cooperativa e com base nos nossos exames e no relatório de auditoria dos
auditores independentes, emitido pela Ernst & Young Auditores Independentes S.S., somos de parecer favorável à aprovação
das mencionadas demonstrações.
Atenciosamente,
Adilson Da Silva Cortez
Conselheiro
Edson Hideo Suguiama
Gilmar Olivatti
Conselheiro
Conselheiro
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